导读：
- 1、试述贷款分类应考虑的主要因素。
- 2、商业银行的要对金融资产分类的结果承担最终责任
- 3、脱期法是什么意思
试述贷款分类应考虑的主要因素。
1、贷款分类主要参照以下七个方面因素：借款人的还款能力；借款人的还款记录；借款人的还款意愿；贷款项目的盈利能力；贷款的担保；贷款偿还的法律责任；银行的信贷管理状况。
2、对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正营业收人作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。（2）对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。
3、第七条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
4、确保借款人能够按时还款。 宏观经济因素：商业银行在审批贷款时，也会考虑宏观经济因素，如经济周期、通货膨胀率、利率等。这些因素会影响借款人的还款能力，从而影响商业银行的风险。综上所述，商业银行对贷款进行分类应考虑的因素包括信用等级、还款来源、担保措施和宏观经济因素等。
5、借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。
6、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：（一）借款人的还款能力。（二）借款人的还款记录。（三）借款人的还款意愿。（四）贷款项目的盈利能力。（五）贷款的担保。（六）贷款偿还的法律责任。
商业银行的要对金融资产分类的结果承担最终责任
商业银行的高级管理层要对金融资产分类的结果承担最终责任。商业银行的资产分类是影响其风险状况的重要因素之一，因此高级管理层需要制定合理的分类政策，并确保相关人员按照该政策进行分类。同时，高级管理层还需要对分类结果进行定期审查和更新，以确保其准确性和及时性。
总之，商业银行的风险管理委员会负责制定金融资产风险分类制度，这一制度对于商业银行来说具有极其重要的意义。
第十二条 保证收益理财计划，是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。
脱期法是什么意思
贷款风险评估方法。脱期法是一种直接根据逾期天数划分风险分类的方法。这种方法主要用于评估贷款风险，特别是个人或小型企业的短期贷款。在脱期法中，贷款被分为不同的风险类别，每个类别对应不同的逾期天数。
脱期法是一种直接根据逾期天数划分风险分类的方法。2007年的《贷款风险分类指引》第八条曾规定：对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。但脱期法本身并不是具体的分类标准。
信贷系统自动运行的方法。贷款脱期法是指根据贷款逾期时间和担保方式，由信贷系统自动运行并认定分类级次的方法。贷款需要的条件为是完全民事行为能力人，贷款的用途明确合法，有合理的贷款的请求，具备还款意愿和还款能力。
五类贷款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。