美国存款利息税指南
在美国,存款利息收入通常是应税收入。但是,对于某些种类的存款,利息收入可以免税或享受税收优惠。
应税存款利息
以下存款利息收入应缴纳所得税:
储蓄账户
货币市场账户
定期存单
债券利息
免税存款利息
以下存款利息收入免缴所得税:
市政债券利息:某些市政债券的利息收入免缴联邦所得税。这些债券通常用于资助公共项目。
储蓄国债(I 债券):储蓄国债的利息收入推迟缴税,直到债券兑现或到期时。利息也可以免交州所得税。
税收优惠存款利息
某些类型的存款利息可以享受税收优惠,例如:
个人退休账户(IRA):IRA 账户中的利息收入在退休前推迟缴税。但是,要小心提前取款的罚款。
合格退休计划,如 401(k) 计划:这些计划中的利息收入在退休前推迟缴税。
利息税税率
存款利息收入的税率取决于纳税人的边际税率。边际税率是指对纳税人增量收入征收的税率。税率从 10% 到 37% 不等。
申报存款利息收入
银行或其他金融机构通常会向纳税人发送 1099-INT 表格,其中显示了上一年获得的利息收入。纳税人应将其利息收入申报到其联邦所得税申报单中,即使他们享受免税或税收优惠。
税务规划
通过考虑以下税务规划策略,可以优化存款利息收入的税收:
投资市政债券以赚取免税利息收入。
利用 IRA 或其他合格退休计划来推迟缴纳利息收入的税款。
将存款分散到不同的账户中,以最大限度地利用税收优惠。
重要的是要咨询税务专业人士以获得个性化的建议,并确保遵守税法的所有方面。
阅读全文