等额本金的计算方式
等额本金是一种贷款还款方式，在这种方式下，借款人每个月偿还的本金固定，而利息则逐月减少。计算等额本金时，需要用到以下公式：
每月还款金额 = (贷款本金 / 贷款期限) + (贷款余额 年利率 / 12)
计算过程详解
第一步：计算每月应还本金
每月应还本金是贷款本金除以贷款期限。例如，贷款本金为 100,000 元，贷款期限为 120 个月，则每月应还本金为 100,000 / 120 = 833.33 元。
第二步：计算贷款余额
贷款余额是指每个月还款之前尚未偿还的本金。每个月的贷款余额等于上个月的贷款余额减去当月应还本金。
第三步：计算每月利息
每月利息是贷款余额乘以年利率再除以 12。例如，假设年利率为 5%，则第一个月的利息为 (100,000 5% / 12) = 416.67 元。
第四步：计算每月还款金额
每月还款金额等于每月应还本金加上每月利息。第一个月的还款金额为 833.33 + 416.67 = 1,250 元。
还款计划示例
下表展示了按照等额本金方式还款的还款计划。
| 月份 | 贷款余额 | 每月还款本金 | 每月还款利息 | 每月还款总额 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 100,000 | 833.33 | 416.67 | 1,250.00 |
| 2 | 99,166.67 | 833.33 | 413.33 | 1,246.66 |
| 3 | 98,333.34 | 833.33 | 409.99 | 1,243.32 |
| ... | ... | ... | ... | ... |
| 120 | 0.00 | 833.33 | 0.00 | 833.33 |
从表中可以看出，随着贷款余额的减少，每月应还利息也随之减少，而每月还款总额则保持不变。
等额本金的优缺点
优点：
贷款利息总额较少
每月还款负担相对稳定
缺点：
前期还款压力较大
对现金流的要求较高