短期借款分录怎么做详细步骤讲解

短期借款分录怎么做

步骤 1：确定交易类型

确定具体的短期借款类型，可能是银行贷款、短期商业票据或其他类型的借款。

步骤 2：借方分录

借方：现金/银行存款

金额：获得的借款金额

步骤 3：贷方分录

贷方：短期借款

金额：获得的借款金额

步骤 4：处理利息

确认借款合约中规定的利息条款。利息通常以贷方分录记录在短期借款账户中：

贷方：短期借款 - 利息应付

金额：已发生的利息费用

步骤 5：偿还借款

当借款偿还时，记录以下分录：

借方：短期借款

金额：偿还的本金和利息金额

贷方：现金/银行存款

金额：偿还的本金和利息金额

举个例子

假设一家公司从银行借了 100,000 元，期限为 12 个月，年利率为 5%。

初始借款分录：

借方：现金 100,000

贷方：短期借款 100,000

每月利息分录：

贷方：短期借款 - 利息应付 416.67（100,000 5% / 12）

借方：短期借款 - 利息费用 416.67

借款偿还分录：

借方：短期借款 100,000

贷方：现金 100,000