现金借款会计分录详细步骤说明

现金借款的会计分录详细步骤说明

1. 借款时

借：现金（借款金额）贷：应付供应商/其他应付款

2. 借款到期时

借：应付供应商/其他应付款（借款本金）贷：现金

3. 支付利息时

借：财务费用（利息金额）贷：现金

4. 偿还借款时

借：现金（还款本息总额）贷：应付供应商/其他应付款（借款本金）贷：财务费用（利息金额）

具体的会计分录步骤

1. 明确借款金额和条款

首先，需要明确借款金额、借款期限和利息条款。

2. 借款日记账

根据借款条款，在日记账中记录借款交易：

- 借方：现金（借款金额）- 贷方：应付供应商/其他应付款（借款金额）

3. 转账记录

根据日记账，将借款金额从银行账户转入公司账户：

- 借方：银行账户（借款金额）- 贷方：现金（借款金额）

4. 借款到期日记账

当借款到期时，在日记账中记录还款交易：

- 借方：应付供应商/其他应付款（借款本金）- 贷方：现金（借款本金）

5. 利息支出日记账

若有利息费用，根据利息条款，在日记账中记录利息支出：

- 借方：财务费用（利息金额）- 贷方：现金（利息金额）

6. 还款日记账

当偿还借款时，在日记账中记录还款交易：

- 借方：现金（还款本息总额）- 贷方：应付供应商/其他应付款（借款本金）- 贷方：财务费用（利息金额）

7. 销户转账记录

根据日记账，将还款金额从公司账户转出，并销户应付供应商/其他应付款账户：

- 借方：应付供应商/其他应付款（借款金额）- 贷方：银行账户（还款金额）