利息税怎么算公式？计算方式、常见问题汇总

利息税计算公式

利息税，也称为利息收入税，是对纳税人的利息收入征收的税。利息税的计算方式为：

利息税 = 利息收入 x 边际税率

计算方式

确定利息收入：包括储蓄账户、定期存款、债券以及其他投资产生的利息收入。

确定边际税率：根据纳税人的收入和提交状态计算其适用的边际税率。

计算利息税：将利息收入乘以边际税率即可得出需缴纳的利息税。

常见问题

哪些收入需要缴纳利息税？

任何利息收入，无论其来源，都需缴纳利息税。这包括：储蓄账户、债券、股票、共同基金和保险单的利息收入。

利息税和资本利得税有什么区别？

利息税适用于利息收入，而资本利得税适用于资产（例如股票或房地产）出售产生的收益。资本利得税通常低于利息税。

如何在纳税申报单上申报利息税？

利息收入通常在纳税申报表的第1040号表格中申报。利息税作为收入税的一部分缴纳。

如何规避利息税？

以下策略可以帮助减少利息税收：

投资免税债券或市政债券。

将利息收入存入罗思账户（如 IRA 或 401(k)），这些账户在提款时才缴纳税款。

最大化免税津贴和扣除额。

利息税税率是多少？

利息税税率取决于纳税人的边际税率。边际税率因收入和提交状态而异。2023 年的联邦边际税率范围为 10% 至 37%。