公司短期借款会计分录？流程和示例

公司短期借款会计分录

会计分录

当公司向银行或其他金融机构借入短期资金时，会计分录如下：

借：现金

贷：短期借款

当公司偿还短期借款时，会计分录如下：

借：短期借款

贷：现金

流程

借款流程

公司向银行或其他金融机构提出借款申请。

银行或金融机构审核公司的财务状况和信誉，并决定是否发放贷款。

如果获批，公司与银行或金融机构签订贷款协议，明确借款金额、利率、还款期限等条款。

还款流程

根据贷款协议，公司按期偿还本金和利息。

银行或金融机构收到还款后，将贷款余额更新为新余额。

示例

借款示例

假设一家公司向银行借入 100 万元短期贷款，年利率 5%，借款期限 6 个月，则会计分录如下：

借：现金 100 万元

贷：短期借款 100 万元

还款示例

假设该公司的短期借款利息按月计提，每月利息为 100 万元 x 5% / 12 = 4,167 元，则前三个月的还款会计分录如下：

借：利息费用 4,167 元

贷：短期借款 4,167 元

借：短期借款 100 万元

贷：现金 100 万元