小贷公司税率及计算方法详解

小贷公司税率及计算方法详解

小贷公司所得税税率

根据《中华人民共和国企业所得税法》，小贷公司的所得税税率为25%。

小贷公司增值税税率

小贷公司的增值税税率按其提供服务性质而定。提供下列服务的，适用 6%的增值税税率：

放贷（包括小额贷款和消费贷款）

贴现（包括票据贴现和应收账款贴现）

*** 金融资产

信用担保

提供其他服务的，适用 9%的增值税税率。

小贷公司营业税税率

小贷公司不再缴纳营业税，自2023年1月1日起，已全部改为增值税征收。

小贷公司所得税计算方法

小贷公司的应纳所得税 = 应纳税所得额 × 25%

应纳税所得额 = 收入总额 - 成本、费用、损失和其他扣除

其中：

收入总额：包括利息收入、手续费收入、其他收入等。

成本、费用、损失和其他扣除：包括利息支出、管理费、人员工资、固定资产折旧、坏账损失等。

小贷公司增值税计算方法

小贷公司的应交增值税 = 营业额 × 增值税税率

营业额 = 销售额 - 销项税额 + 进项税额

其中：

销售额：指小贷公司提供服务取得的收入（包括利息收入、手续费收入等）。

销项税额：指销售额乘以增值税税率计算出的税款。

进项税额：指小贷公司购进用于生产经营的货物或服务时缴纳的增值税。

小贷公司纳税申报时间

小贷公司按照季度进行所得税申报，申报时间为：

第一季度：4月30日前

第二季度：7月31日前

第三季度：10月31日前

第四季度：次年4月15日前

增值税申报按照月度进行，申报时间为：

每月申报：次月15日前

季度申报：次季度的次月15日前

小贷公司应当按照规定及时申报纳税，并提供真实的会计资料和凭证。如果延迟申报或少缴税款，将面临滞纳金和罚款的处罚。